L’analisi del contratto di factoring ha lo scopo di verificare sia che le condizioni contrattuali pattuite che le normative in materia siano state rispettate, ha lo scopo di verificare l’esistenza di competenze illegittime addebitate al cliente, di accertare che i tassi applicati dalla banca siano davvero quelli stabiliti nel contratto, ma soprattutto di verificare che la normativa anti-usura sia stata rispettata.

Le criticità e le irregolarità presenti in questo tipo di contratto non sono state ancora comprese appieno da coloro che hanno stipulato un contratto di factoring, in quanto molto spesso i tassi di interessi che gli vengono applicati sono superiori e differenti rispetto ai reali tassi che dovrebbero essere addebitati.

Il costo per l’apertura e la gestione di un factoring è spesso poco trasparente per il cliente in quanto composto da voci fisse e variabili espresse sia in termini assoluti che percentuali.

Sono tante le criticità presenti in un rapporto di factoring, le più frequenti sono:

• Tassi di interessi usurari;
• La scorretta applicazione di commissioni di vario genere;
• La mancanza di pattuizione di clausole o il mancato rispetto delle condizioni pattuite;
• La violazione delle normative di riferimento.

L’obiettivo è di individuare quelle possibili eccezioni che consentano di ottenere il recupero di somme ingiustamente pagate o la ricontrattazione del debito.

La perizia è inoltre un ottimo strumento per discutere con la banca in fase di trattativa stragiudiziale o contenzioso.

Lo studio supporta il cliente anche nella stipula di nuovi finanziamenti, consigliando al cliente quale sia la forma più adeguata alle proprie esigenze aziendali, aiutandolo ad individuare il finanziamento più economico.

A chi si rivolge

La perizia si rivolge a tutti coloro che stanno pagando un factoring oppure che l’hanno già ripagato e vogliono assicurarsi di non aver subìto l’illegittima applicazione di tassi di interessi superiori alle soglie di usura stabilite dalla Legge e di interessi superiori ai tassi che sono stati pattuiti contrattualmente. La presenza anche di una soltanto di queste irregolarità impone all’istituto di credito la restituzione di tutte le somme illegalmente addebitate.

Il servizio si rivolge, anche, a tutti quei professionisti ed in particolare agli studi legali che non si occupano di questa materia o ai commercialisti o consulenti aziendali, che vogliono supportare i propri clienti nella verifica dei rapporti con l'istituto di credito.

La perizia

La perizia sui factoring consiste in un’analisi quantitativa che mette in evidenza ogni elemento critico presente nel contratto e che rileva le somme percepite illegittimamente o erroneamente dalle banche, avendo sempre ben presente ogni novità giurisprudenziale.

I risultati dei ricalcoli sono riportati in una perizia che spiega in maniera dettagliata e comprensibile le risultanze dell’analisi, ogni singola criticità contestata viene motivata con argomentazioni matematiche e giustificata in base alla normativa vigente e alla giurisprudenza.

Ciò rende la perizia un perfetto strumento per discutere con l’istituto di credito in fase di trattativa stragiudiziale o per agire in fase di contenzioso.

Le irregolarità più frequenti che vengono riscontrate nelle nostre analisi sono:

Usura oggettiva: Art. 644 comma 1 c.p. “Chiunque, fuori dei casi previsti dall’articolo 643, si fa dare o promettere, sotto qualsiasi forma, per sé o per altri, in corrispettivo di una prestazione di denaro o di altra utilità, interessi o altri vantaggi usurari, è punito con la reclusione da due a dieci anni e con la multa da a lire sei milioni a lire trenta milioni”

“Per la determinazione del tasso d’interesse usurario si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate all’erogazione del credito”

Si configura, quindi, il reato di usura oggettiva quando il tasso applicato (comprensivo di tutti gli oneri collegati all’erogazione del credito) è superiore al Tasso Soglia di Usura.

Determinatezza delle condizioni contrattuali: L’analisi econometrica riguarderà le clausole contrattuali che definiscono il tasso di interesse del finanziamento, qualora quest’ultime dovessero presenterà delle criticità assolute o se gli interessi applicati non dovessero corrispondere ai tassi pattuiti, gli interessi saranno ricalcolati secondo il tasso previsto dalla legge.

Documentazione necessaria per la pre-analisi del factoring:

• Contratto di factoring sottoscritto;
• Condizioni di sintesi economiche;
• Quietanze di pagamento di tutte le competenze dal momento della firma del contratto fino alla data odierna;
• Proposte di modifica unilaterali del contratto;
• Centrale dei rischi storica di Banca d’Italia;

La verifica delle irregolarità bancarie è possibile effettuarla anche su posizioni già chiuse, ma per un periodo non superiore a 10 anni rispetto alla data della pre-analisi (la prescrizione è decennale).